2025年公司繳稅都有哪些稅種?

　　2025年公司需要繳納的稅種主要包括增值稅、企業(yè)所得稅、個(gè)人所得稅、附加稅費(fèi)(如城建稅、教育費(fèi)附加和地方教育費(fèi)附加)、印花稅等。以下是對(duì)這些稅種及其相關(guān)詳細(xì)法律條款的歸納：

　　一、增值稅

　　增值稅是一種流轉(zhuǎn)稅，針對(duì)商品或服務(wù)在流轉(zhuǎn)過程中產(chǎn)生的增值額進(jìn)行征稅。小規(guī)模納稅人可免征增值稅，一般納稅人稅率為6%、9%、13%。對(duì)于小規(guī)模納稅人，有特定的稅收優(yōu)惠政策，如月銷售額10萬以下(含)且開具普通發(fā)票的，免征增值稅。

　　二、企業(yè)所得稅

　　企業(yè)所得稅是針對(duì)企業(yè)盈利部分進(jìn)行征稅的稅種。一般企業(yè)的所得稅稅率為25%，但小型微利企業(yè)、高新技術(shù)企業(yè)等可以享受更低的稅率。例如，小型微利企業(yè)年應(yīng)納稅所得額不超過300萬元的部分，減按25%計(jì)入應(yīng)納稅所得額，按20%的稅率繳納企業(yè)所得稅，實(shí)際稅負(fù)為5%。

　　三、個(gè)人所得稅

　　雖然個(gè)人所得稅是對(duì)個(gè)人所得征收的稅種，但公司在支付員工工資、薪金等收入時(shí)，需要依法代扣代繳個(gè)人所得稅。此外，如果公司進(jìn)行股東分紅，股東也需要繳納20%的個(gè)人所得稅。

　　四、附加稅費(fèi)

　　附加稅費(fèi)的具體稅率和計(jì)算方式可能因地區(qū)和政策而異。一般來說，城建稅、教育費(fèi)附加和地方教育費(fèi)附加的稅率分別為7%、3%和2%(各地征收標(biāo)準(zhǔn)可能有所不同)。

　　五、印花稅

　　印花稅是對(duì)企業(yè)在合同簽訂、股權(quán)轉(zhuǎn)讓等經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中產(chǎn)生的權(quán)利轉(zhuǎn)移數(shù)據(jù)征收的稅種。印花稅的稅率較低，但對(duì)于涉及大量合同和交易的公司來說，也是一筆不小的開支。

　　法律依據(jù)：

　　《中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅法》第一條

　　在中華人民共和國(guó)境內(nèi)，企業(yè)和其他取得收入的組織(以下統(tǒng)稱企業(yè))為企業(yè)所得稅的納稅人，依照本法的規(guī)定繳納企業(yè)所得稅。個(gè)人獨(dú)資企業(yè)、合伙企業(yè)不適用本法。

　　《中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅法》第四條

　　企業(yè)所得稅的稅率為25%。非居民企業(yè)取得本法第三條第三款規(guī)定的所得，適用稅率為20%。

　　《中華人民共和國(guó)印花稅暫行條例》第一條

　　在中華人民共和國(guó)境內(nèi)書立、領(lǐng)受本條例所列舉憑證的單位和個(gè)人，都是印花稅的納稅義務(wù)人(以下簡(jiǎn)稱納稅人)，應(yīng)當(dāng)按照本條例規(guī)定繳納印花稅。

公司偷稅會(huì)受到什么處罰?

　　公司偷稅行為將受到法律的嚴(yán)厲制裁，包括行政處罰和刑事責(zé)任。以下是對(duì)公司偷稅處罰及其相關(guān)詳細(xì)法律條款的歸納：

　　一、行政處罰

　　稅款追繳與滯納金：

　　根據(jù)《中華人民共和國(guó)稅收征收管理法》第六十三條，稅務(wù)機(jī)關(guān)將追繳公司未繳或者少繳的稅款、滯納金。

　　罰款：

　　對(duì)于偷稅行為，稅務(wù)機(jī)關(guān)將處以不繳或者少繳的稅款百分之五十以上五倍以下的罰款。這意味著，如果公司偷稅金額為100萬元，那么罰款金額將在50萬元至500萬元之間。

　　二、刑事責(zé)任

　　逃稅罪：

　　根據(jù)《中華人民共和國(guó)刑法》第二百零一條，納稅人采取欺騙、隱瞞手段進(jìn)行虛假納稅申報(bào)或者不申報(bào)，逃避繳納稅款數(shù)額較大并且占應(yīng)納稅額百分之十以上的，處三年以下有期徒刑或者拘役，并處罰金;數(shù)額巨大并且占應(yīng)納稅額百分之三十以上的，處三年以上七年以下有期徒刑，并處罰金。

　　單位犯罪：

　　根據(jù)同一法律條款，單位犯本節(jié)第二百零一條、第二百零三條、第二百零四條、第二百零七條、第二百零八條、第二百零九條規(guī)定之罪的，對(duì)單位判處罰金，并對(duì)其直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員，依照各該條的規(guī)定處罰。這意味著，如果公司偷稅行為構(gòu)成犯罪，公司本身將被判處罰金，而直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員也將面臨刑事處罰。

　　多次實(shí)施與累計(jì)數(shù)額：

　　對(duì)于多次實(shí)施偷稅行為且未經(jīng)處理的，將按照累計(jì)數(shù)額計(jì)算。這意味著，如果公司在一段時(shí)間內(nèi)多次進(jìn)行偷稅行為，那么這些行為的金額將被累加起來，作為確定刑罰的重要依據(jù)。

　　補(bǔ)繳與行政處罰的免除：

　　根據(jù)相關(guān)法律規(guī)定，如果公司在稅務(wù)機(jī)關(guān)依法下達(dá)追繳通知后，補(bǔ)繳應(yīng)納稅款并繳納滯納金，且已受行政處罰的，將不予追究刑事責(zé)任。但是，如果公司在五年內(nèi)因逃避繳納稅款受過刑事處罰或者被稅務(wù)機(jī)關(guān)給予二次以上行政處罰的除外。

　　三、其他法律責(zé)任

　　除了上述行政處罰和刑事責(zé)任外，公司偷稅行為還可能引發(fā)其他法律責(zé)任，如民事賠償責(zé)任等。如果偷稅行為導(dǎo)致國(guó)家稅收損失或其他納稅人合法權(quán)益受損的，相關(guān)責(zé)任人員還可能面臨民事賠償責(zé)任。

　　法律依據(jù)：

　　《中華人民共和國(guó)稅收征收管理法》第六十三條

　　納稅人偽造、變?cè)?、隱匿、擅自銷毀帳簿、記帳憑證，或者在帳簿上多列支出或者不列、少列收入，或者經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)通知申報(bào)而拒不申報(bào)或者進(jìn)行虛假的納稅申報(bào)，不繳或者少繳應(yīng)納稅款的，是偷稅。對(duì)納稅人偷稅的，由稅務(wù)機(jī)關(guān)追繳其不繳或者少繳的稅款、滯納金，并處不繳或者少繳的稅款百分之五十以上五倍以下的罰款;構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。

　　《中華人民共和國(guó)刑法》第二百零一條

　　納稅人采取欺騙、隱瞞手段進(jìn)行虛假納稅申報(bào)或者不申報(bào)，逃避繳納稅款數(shù)額較大并且占應(yīng)納稅額百分之十以上的，處三年以下有期徒刑或者拘役，并處罰金;數(shù)額巨大并且占應(yīng)納稅額百分之三十以上的，處三年以上七年以下有期徒刑，并處罰金?？劾U義務(wù)人采取前款所列手段，不繳或者少繳已扣、已收稅款，數(shù)額較大的，依照前款的規(guī)定處罰。對(duì)多次實(shí)施前兩款行為，未經(jīng)處理的，按照累計(jì)數(shù)額計(jì)算。有第一款行為，經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)依法下達(dá)追繳通知后，補(bǔ)繳應(yīng)納稅款，繳納滯納金，已受行政處罰的，不予追究刑事責(zé)任;但是，五年內(nèi)因逃避繳納稅款受過刑事處罰或者被稅務(wù)機(jī)關(guān)給予二次以上行政處罰的除外。

　　以上則是關(guān)于“繳稅”的詳細(xì)內(nèi)容，法頭條小編已經(jīng)在上文中進(jìn)行了講解，希望這篇文章能夠?qū)δ兴鶐椭Ｒ悄谶@方面還有疑問的話，可以直接來電咨詢我們法頭條的在線律師。