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證券市場虛假陳述的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)是什么?
證券市場虛假陳述的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)是什么?
在證券市場中,虛假陳述是指信息披露義務(wù)人違反證券法律規(guī)定,在證券發(fā)行或者交易過程中,對重大事件作出違背事實真相的虛假記載、誤導(dǎo)性陳述,或者在披露信息時發(fā)生重大遺漏、不正當(dāng)披露信息的行為。其認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)主要包括以下方面:
1. 偽造、變造證據(jù)以證明其主張的,包括但不限于財務(wù)報表、交易記錄等關(guān)鍵信息的偽造或篡改。
2. 在對方當(dāng)事人主張的事實已履行舉證義務(wù)后,仍虛構(gòu)法律關(guān)系及相應(yīng)事實進(jìn)行抗辯的。
3. 陳述前后不一、存在重大矛盾且無法作出合理說明的。
4. 隱瞞對方已履行部分或者全部義務(wù)且不能作出合理說明的。
5. 這些行為都可能導(dǎo)致信息披露的不真實、不準(zhǔn)確或不完整,從而構(gòu)成虛假陳述。
證券虛假陳述責(zé)任有哪些?
證券虛假陳述責(zé)任主要涉及民事責(zé)任、行政責(zé)任和刑事責(zé)任三方面:
1. 民事責(zé)任:根據(jù)證券法及相關(guān)法律規(guī)定,證券虛假陳述行為給投資者造成損失的,應(yīng)當(dāng)依法承擔(dān)賠償責(zé)任。這種責(zé)任主要為侵權(quán)責(zé)任,其構(gòu)成以損害事實、因果關(guān)系、過錯為要件。投資人如股東、公司等,因信息披露義務(wù)人的虛假陳述而遭受損失的,可以要求其賠償差額損失、傭金損失及相應(yīng)的利息損失。
2. 行政責(zé)任:對于證券服務(wù)機(jī)構(gòu),如果涉及虛假陳述,證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)會責(zé)令其改正,沒收業(yè)務(wù)收入,暫?;蛘叩蹁N其營業(yè)執(zhí)照,并處罰款。對直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員,會給予警告,撤銷證券從業(yè)資格,并處以罰款。
3. 刑事責(zé)任:在證券交易活動中作出虛假陳述,情節(jié)嚴(yán)重的情況下,相關(guān)責(zé)任人員可能會面臨刑事責(zé)任的追究。具體刑事責(zé)任的形式包括有期徒刑、拘役或者管制,并處或者單處罰金等。
法律依據(jù)
《中華人民共和國證券法》
第五十六條 禁止任何單位和個人編造、傳播虛假信息或者誤導(dǎo)性信息,擾亂證券市場。
禁止證券交易場所、證券公司、證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)、證券服務(wù)機(jī)構(gòu)及其從業(yè)人員,證券業(yè)協(xié)會、證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)及其工作人員,在證券交易活動中作出虛假陳述或者信息誤導(dǎo)。
各種傳播媒介傳播證券市場信息必須真實、客觀,禁止誤導(dǎo)。傳播媒介及其從事證券市場信息報道的工作人員不得從事與其工作職責(zé)發(fā)生利益沖突的證券買賣。
編造、傳播虛假信息或者誤導(dǎo)性信息,擾亂證券市場,給投資者造成損失的,應(yīng)當(dāng)依法承擔(dān)賠償責(zé)任。
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